A NAV akár a bankszámlára érkező utalások végrehajtóit is nyomon követheti.

Az adóhivatal a rendelkezésére álló, folyamatosan bővülő adatállománynak köszönhetően gyakorlatilag minden nem valós adatot közlő vállalkozás működésére rálát.

Papíron ugyan felfüggesztette tevékenységét, a valóságban azonban egy duguláselhárítással foglalkozó vállalkozó továbbra is aktívan dolgozott – igaz, számlát nem mindig állított ki. A Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) Dél-budapesti igazgatóságának ellenőrei a bankszámlák és az online számlaadatok vizsgálata során egy jelentős, 20 millió forintot meghaladó adókülönbséget fedeztek fel.

A 2024-ben egy ideig egyéni vállalkozóként működő, majd tevékenységét szüneteltető, sürgős duguláselhárításra szakosodott adózó tevékenységét interneten hirdette, azonban munkája kapcsán több minőségi probléma merült fel, illetve "túlárazási" és számlázási kifogás is érkezett.

Bár az adózó nem mutatott készséget az adóhatósággal való együttműködésre, a NAV rendelkezésére álló kiterjedt adatbázis révén sikerült azonosítani azokat a személyeket, akik az adózó bankszámlájára pénzátutalásokat végeztek. Ezen kívül az online számlaadatok is alátámasztották az adózó aktív gazdasági tevékenységét.

Az adózó részére utalásokat végző személyek felderítése után világossá vált, hogy a tevékenységét szüneteltető vállalkozó nem minden bevételéről bocsátott ki számlát. Emellett kézi számlatömböket is alkalmazott, amelyekből készült bizonylatokat már nem regisztrált az Online Számla rendszerben. Az ellenőrzés végül több mint 20 millió forintnyi áfát érintő adókülönbözetet tárt fel.

Az adóhivatal rendelkezésére álló, folyamatosan bővülő adatállománynak köszönhetően gyakorlatilag minden nem valós adatot közlő vállalkozás működésére rálát a NAV. A megszólításuk legegyszerűbb módja az idén debütált, adózókat partnerként kezelő, transzparens adategyeztetési eljárás, amelynek révén a csalárd adózók könnyen kiszűrhetőek.